Курсы для HR, специалистов, руководителей и компаний
Курсы для HR, специалистов, руководителей и компаний
Блог
Какой статус
выбрать консультанту:
ИП или самозанятость?
выбрать консультанту:
ИП или самозанятость?
Рекомендации юриста с примерами
Светлана Ковалёва
Юрист и налоговый консультант для малого бизнеса.
Владелец юридической компании «Юр-профи» и автор обучающих программ для предпринимателей.
Преподаватель курса HR-косультант.
Владелец юридической компании «Юр-профи» и автор обучающих программ для предпринимателей.
Преподаватель курса HR-косультант.
Когда вы задумываетесь о подработке или проектной деятельности вне компании, сразу встаёт вопрос: а в каком статусе это сделать, чтобы соблюсти букву закона? Давайте разбираться.
Как только вы начинаете систематически (2+ раз) оказывать услуги за плату или что-то продавать, то есть заниматься этим не из любви к искусству, а ради прибыли, то с точки зрения государства (2 статья Гражданского кодекса), становитесь предпринимателем со всеми вытекающими последствиями и обязанностями.
Если вы сфотографировали знакомых за коробку «Рафаэлло» (даже не за деньги!), то в следующий раз уже должны оценить стоимость полученных конфет для налогообложения.
А раз вы предприниматель, у вас должен быть статус:
1
Индивидуальный предприниматель — ИП
2
Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход
В чём разница между ИП и Самозанятостью?
Особенности самозанятости
Оказывает услуги / выполняет работы / может продавать собственноручно произведённый товар (хэндмейд) / сдаёт в аренду жилые помещения. Нет постоянных наёмных сотрудников, но могут быть временные помощники. Доход не превышает 2 400 000 руб. в год.
Налог:
- 4%, если платежи от физлиц
- 6%, если платежи от юрлиц и ИП
Как зарегистрировать:
- скачиваем приложение «Мой налог»
- вводим свои данные
- делаем скан паспорта, селфи и выбираем вид деятельности (их может быть несколько — берём все подходящие)
- регистрация подтверждается через две-три минуты
- после получения оплаты за работу формируем чек прямо в приложении и обязательно отправляем клиенту
Особенности ИП
Практически нет ограничений по видам деятельности:
Можно стать официальным работодателем, нанимать сотрудников согласно своему режиму налогообложения.
- Можно оказывать практически любые услуги
- Выполнять любые работы
- Продавать товар собственного производства и чужой
- Можно сдавать в аренду как жилые, так и коммерческие помещения
Можно стать официальным работодателем, нанимать сотрудников согласно своему режиму налогообложения.
Системы налогообложения ИП:
* упрощённая система налогообложения
** при доходах от 188,55 до 251,4 млн рублей налог придётся платить не по обычным ставкам — 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, а по повышенным — 8% или 20% соответственно
** при доходах от 188,55 до 251,4 млн рублей налог придётся платить не по обычным ставкам — 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, а по повышенным — 8% или 20% соответственно
Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:
Самое сложное — подобрать ОКВЭДы.
- прийти к юристу
- зарегистрироваться бесплатно через банк
- зарегистрировать ИП самим через сайт nalog.ru
Самое сложное — подобрать ОКВЭДы.
Может ли сотрудник компании быть ИП или самозанятым
Если человек работает по трудовому договору, ничто не запрещает ему зарегистрироваться и получить дополнительный статус плательщика налога на профессиональный доход или индивидуального предпринимателя.
Ставить об этом в известность работодателя не обязательно, но это «правило хорошего тона». Вы можете сказать об этом на предприятии, если у вас сложились доверительные и уважительные отношения.
Ставить об этом в известность работодателя не обязательно, но это «правило хорошего тона». Вы можете сказать об этом на предприятии, если у вас сложились доверительные и уважительные отношения.
Ограничения для сотрудников
- 1Такую систему налогообложения не могут применять государственные или муниципальные служащие.Единственный доход, который им разрешено облагать таким небольшим налогом, как у самозанятого, — от сдачи в аренду собственных жилых помещений.
- 2Самозанятые не имеют права оказывать услуги компаниям или предпринимателям, с которыми прямо сейчас состоят в трудовых отношениях или состояли последние два года.С чем это связано? Об этом прямо говорил и министр финансов Силуанов, и другие, и представители налоговой службы: предприятия и предприниматели не должны применять схемы «незаконной налоговой оптимизации».
Удобно же взять человека, который у тебя был в штате и за которого ты платил 43% налогов, перевести на самозанятость и платить 6%. Чтобы трудовые договоры не подменялись гражданско-правовыми и не применялась незаконная налоговая экономия, появился такой запрет в законе.
Что ещё нового появилось в законодательстве в последнее время
Изменения происходят постоянно. Что-то успевают законодательно оформлять, а что-то складывается стихийно, когда появляется новая практика.
Совсем недавно произошла настоящая революция в налогообложении — появился ЕНС (единый налоговый счёт).
С одной стороны, он на пользу и предпринимателям, и предприятиям. С другой стороны, пока это всё утвердится, утрясётся, сложится какой-то алгоритм, пройдёт время. Сейчас дело с ЕНС обстоит непросто.
Совсем недавно произошла настоящая революция в налогообложении — появился ЕНС (единый налоговый счёт).
С одной стороны, он на пользу и предпринимателям, и предприятиям. С другой стороны, пока это всё утвердится, утрясётся, сложится какой-то алгоритм, пройдёт время. Сейчас дело с ЕНС обстоит непросто.
Что такое Единый налоговый счёт
У каждого предприятия, у каждого предпринимателя появилась накопительная «коробочка», в которую он складывает все свои обязательства по оплате: госпошлины, сборы, страховые взносы, налоги.
И вроде бы теперь не должно быть проблем с ошибочными и нераспределёнными платежами, но государство пока не научилось самостоятельно «забирать» нужные платежи.
Пока приходится отправлять кучу уведомлений — имейте в виду, что в «коробочке» лежит столько-то на налоги, а столько-то на взносы. То есть процессы взаимодействия бизнеса с государством постоянно утрясаются.
Поэтому важно узнать все условия работы в новом статусе в моменте. А основы вы уже получили выше.
У каждого предприятия, у каждого предпринимателя появилась накопительная «коробочка», в которую он складывает все свои обязательства по оплате: госпошлины, сборы, страховые взносы, налоги.
И вроде бы теперь не должно быть проблем с ошибочными и нераспределёнными платежами, но государство пока не научилось самостоятельно «забирать» нужные платежи.
Пока приходится отправлять кучу уведомлений — имейте в виду, что в «коробочке» лежит столько-то на налоги, а столько-то на взносы. То есть процессы взаимодействия бизнеса с государством постоянно утрясаются.
Поэтому важно узнать все условия работы в новом статусе в моменте. А основы вы уже получили выше.
А теперь отвечу на самые частые вопросы по работе ИП и Самозанятых.
1
Почему оформление предпринимательства вызывает вопросы?
Есть профессии, на которые люди учатся долго, в которые нужно глубоко погружаться, в которых специфический язык и «сакральные» знания. Юрист — одна из них.
Многие просто впадают в ступор при слове «договор» или «налог». Но только потому, что сами очень далеки от этой сферы.
На самом деле, сложного ничего нет — нужно просто взять и разобраться. Преодолеть юридические формулировки и учесть нюансы практики: подзаконные акты, письма, разъяснения. Не думаю, что вам важно в этом разбираться, тем более, что это разовое действие — регистрация и изучение особенностей статуса.
Многие просто впадают в ступор при слове «договор» или «налог». Но только потому, что сами очень далеки от этой сферы.
На самом деле, сложного ничего нет — нужно просто взять и разобраться. Преодолеть юридические формулировки и учесть нюансы практики: подзаконные акты, письма, разъяснения. Не думаю, что вам важно в этом разбираться, тем более, что это разовое действие — регистрация и изучение особенностей статуса.
2
Что будет, если доход самозанятого превысит 2 400 000 рублей за год?
Проблемы, в первую очередь, начнутся у тех, кто перевёл сумму, превысившую 2 400 000 рублей.
Например, предприятие работает с самозанятым специалистом и говорит:
«Давай ты нам находишь финансового директора, директора по маркетингу, проджект-менеджера. И мы тебе за эти позиции платим 300 000».
Самозанятый говорит: «Хорошо». А у него уже за год заработано 2 150 000. Они ему перечисляют 300 000. И получается, что он превысил свой порог в 2 400 000 — стало 2 450 000. Что дальше происходит?
Хорошо, если превышение всего 50 000 рублей. Тогда предприятие потеряет только 20 000 рублей налогов без штрафов и без пеней. Потому что при перечислении «лишних» 50 000 рублей самозанятый становится физическим лицом до того момента, пока не выбрал другую систему налогообложения. И за его оплату предприятие должно заплатить государству взносы и подоходный налог: 20% + 13%.
Если же самозанятый получил превышающую порог сумму от физлица, то сам должен заплатить подоходный налог в 13%.
Например, предприятие работает с самозанятым специалистом и говорит:
«Давай ты нам находишь финансового директора, директора по маркетингу, проджект-менеджера. И мы тебе за эти позиции платим 300 000».
Самозанятый говорит: «Хорошо». А у него уже за год заработано 2 150 000. Они ему перечисляют 300 000. И получается, что он превысил свой порог в 2 400 000 — стало 2 450 000. Что дальше происходит?
Хорошо, если превышение всего 50 000 рублей. Тогда предприятие потеряет только 20 000 рублей налогов без штрафов и без пеней. Потому что при перечислении «лишних» 50 000 рублей самозанятый становится физическим лицом до того момента, пока не выбрал другую систему налогообложения. И за его оплату предприятие должно заплатить государству взносы и подоходный налог: 20% + 13%.
Если же самозанятый получил превышающую порог сумму от физлица, то сам должен заплатить подоходный налог в 13%.
3
Что такое ИП на НПД?
Предприниматель может сказать: «Я хочу быть ИП-шником, но платить налоги как самозанятый». И тогда всё у него будет, как у самозанятого, но называться он будет ИП, а для людей это звучит солиднее. Остальное всё так же, как у НПД.
4
Что такое ИП на патенте?
Патент, или патентная система налогообложения — это право заниматься определённым видом деятельности, когда государство само решает, сколько налогов вы должны заплатить.
То есть не вы считаете: «Заработал 1 000 000 и должен заплатить 6% = 60 000 рублей». А государство говорит: «Мы считаем, что фотограф в Ярославской области или тот, кто занимается обучением в Краснодарском крае, зарабатывает в своём регионе, например, 600 000. Поэтому плати с 600 000 рублей 6% = 36 000».
И часто такой вариант оказывается выгодней, чем просто платить 6% со всего оборота — на деле обычно предприниматели зарабатывают больше, чем вмененный доход.
Приведу пример фотографа из Ярославской области. На самозанятости он заплатил за год налоги в размере 94 000 рублей. Оплата патента сейчас ему обходится в 400 рублей в месяц, то есть 4800 рублей в год — на мой взгляд, разница очевидна. К тому же патент можно купить не на год, а на столько месяцев, сколько нужно — экономия более чем ощутимая.
Правда, патент есть далеко не на все виды деятельности — в основном под патент подпадают услуги населению. Посмотреть, существует ли такая возможность в вашем регионе, можно на сайте patent.nalog.ru/info/.
То есть не вы считаете: «Заработал 1 000 000 и должен заплатить 6% = 60 000 рублей». А государство говорит: «Мы считаем, что фотограф в Ярославской области или тот, кто занимается обучением в Краснодарском крае, зарабатывает в своём регионе, например, 600 000. Поэтому плати с 600 000 рублей 6% = 36 000».
И часто такой вариант оказывается выгодней, чем просто платить 6% со всего оборота — на деле обычно предприниматели зарабатывают больше, чем вмененный доход.
Приведу пример фотографа из Ярославской области. На самозанятости он заплатил за год налоги в размере 94 000 рублей. Оплата патента сейчас ему обходится в 400 рублей в месяц, то есть 4800 рублей в год — на мой взгляд, разница очевидна. К тому же патент можно купить не на год, а на столько месяцев, сколько нужно — экономия более чем ощутимая.
Правда, патент есть далеко не на все виды деятельности — в основном под патент подпадают услуги населению. Посмотреть, существует ли такая возможность в вашем регионе, можно на сайте patent.nalog.ru/info/.
Есть 2 мифа, связанные с оформлением ИП или Самозанятости:
- Это сложно. Вы уже убедились в обратном.
- Это дорого — приходится платить большие налоги. Тут тоже можно подобрать приемлемые варианты — тогда вы сами будете решать, сколько вам платить налогов государству, в рамках режима налогообложения, конечно. Поверьте мне, если вам придётся платить штрафы и пени за незаконную предпринимательскую деятельность, ваши затраты станут куда серьезнее.
Как я люблю говорить, известный эксперт и пользующийся спросом эксперт — это только легальный эксперт. Поэтому если вы работаете легально, то будете пользоваться успехом. Только так бизнесы смогут заключать с вами контракты, потому что им важно официальное оформление и работа «в белую».
Просто всегда действуйте в рамках закона — а за оптимизацией и экономией обращайтесь к грамотным юристам.
Просто всегда действуйте в рамках закона — а за оптимизацией и экономией обращайтесь к грамотным юристам.
Дочитали статью до конца?
Оцените полезность рекомендаций ↓↓↓
Оцените полезность рекомендаций ↓↓↓
Уважаемые читатели: полное или частичное копирование материалов сайта возможно только при указании ссылки на источник.
Просим уважительно относится к труду наших авторов.
Просим уважительно относится к труду наших авторов.
Error get alias